Ein armer Schwimmer ist verunglückt, aber die schöne Meerjungfrau Kelly bringt ihn zurück an den Strand. Dort versucht sie ihn wiederzubeleben und das auch mit Erfolg, denn ihre Methode ist ein wenig anders aber genau so hilfreich. Sie lutscht ihm den Prügel und siehe da, sie verwandelt sich in ein normales Mädchen. So hatten beide was davon und die naturgeile Fickerei ist vorprogrammiert.